财税咨询 发票通知单和收到红字发票不在同一月怎么办
发票通知单和收到红字发票不在同一月怎么办 问：我公司10月份给销售方出具开具红字增值税专用发票通知单，11月份收到销售方11月份开具的红字增值税专用发票，我公司是10月份做进项税额转出还是11月份做进项税额转出？ 答：国家税务总局关于修订《增值税专用……
财税咨询 原来适用10%加计抵减政策现符合15%加计抵减条件怎么办
原来适用10%加计抵减政策现符合15%加计抵减条件怎么办 问：原来适用10%加计抵减政策现符合15%加计抵减条件怎么办？ 答：需要重新提交声明。 由于10%加计抵减政策和15%加计抵减政策的适用主体不完全相同，因此，已适用10%加计抵减政策的纳税人，如果符合15%加……
财税咨询 哪些小规模纳税人可以自开专票
哪些小规模纳税人可以自开专票 问：哪些小规模纳税人可以自开专票？ 答：住宿业，鉴证咨询业，建筑业，工业，信息传输，软件和信息技术服务业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业,居民服务、修理和其他服务业等8个行业小规模纳税人发生增值税应税行为……
财税咨询 纳税人丢失增值税专票部分联次怎么办
纳税人丢失增值税专票部分联次怎么办 问：纳税人丢失增值税专票部分联次怎么办？ 答：根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件规定，四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发……
财税咨询 增值税普通发票票种核定的时限
增值税普通发票票种核定的时限 根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件规定，三、纳税人办理增值税普通发票、增值税电子普通发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销……
财税咨询 增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票是否有发票
增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票是否有发票专用章 问：增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票是否有发票专用章？ 答：根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件规定……
财税咨询 增值税发票综合服务平台选择发票用途错误怎么办
增值税发票综合服务平台选择发票用途错误怎么办 问：增值税发票综合服务平台选择发票用途错误怎么办？ 答：根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件规定，一、税务总局将增值税发票选择确认平台升级为……
财税咨询 一般纳税人月末增值税如何进行会计处理
一般纳税人月末增值税如何进行会计处理 问：一般纳税人月末增值税如何进行会计处理？ 答：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的内容，月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自应交增值税明细科目转入未交增值税明细科目。对于当月应交……
财税咨询 改签费为电子发票的能否抵扣进项税额
改签费为电子发票的能否抵扣进项税额 问：改签费为电子发票的能否抵扣进项税额？ 答：销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失……
财税咨询 企业年会中发放的礼品实物是否应代扣个人所得税
企业年会中发放的礼品实物是否应代扣个人所得税 依据《财政部、税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部、税务总局公告2019年第74号）第三条规定： 企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网……