留抵退税会计处理 情况一：最常见的标准处理方式 税务机关批准退税时 这时税款还没到账，需要先将相应的进项税额转入一个专门的过渡科目。 借： 应交税费增值税留抵税额 贷：……

出口退税试题及答案 一、基础概念与政策范围 1. 出口退税的适用对象是（ ）。 A. 境内企业出口货物 B. 境外企业进口货物 C. 境内企业销售给境外的货物 D. 以上均是 答案：A 解析：出口……

出口企业因特殊原因未收齐单证是否可以延期申报出口退（免）税 问：出口企业因特殊原因未收齐单证是否可以延期申报出口退（免）税？ 答：根据《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第16号）规定：七、出口企业或其……

出口退税常见问题解答 1、问：如何办理代理出口手续？ 答：根据国家税务总局公告2012年24号：委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本。 所以，您公司提供以上手续以及其他相关资料，办理出口退税。 2、问……

不作价进口设备通常指的是以加工贸易的形式进口的，但是加工贸易进口设备有种类限制 问：不作价进口设备通常指的是以加工贸易的形式进口的，但是加工贸易进口设备有种类限制，我们进口的设备不属于可以加工贸易进口的设备，所以没办法按照不作价进口设备报关……

每月均没有期末留抵均需要交税，每月还得按照免抵税额缴纳城建税及教育费附加 问：我公司每月均没有期末留抵均需要交税，每月还得按照免抵税额缴纳城建税及教育费附加，请问采取免抵退税方式是不是没有意义呀？如何处理比较好？比如能否申请为免税不退税啊？……

我公司为国外某公司提供检测设备服务，被检测的设备在境内，是否适用零税率 问：我公司为国外某公司提供检测设备服务，被检测的设备在境内，是否适用零税率？ 答：如果被检测的设备在境内，属于在我国境内提供检测服务，不适用跨境应税服务零税率的规定。……

什么是出口货物明细单 问：什么是出口货物明细单？ 答：出口货物明细单又称货物出运分析单、信用证分析单，是指托运人（发货人）根据外销合同条款和信用证条款内容填写的向对外贸易运输公司或其他有权受理对外货运业务的货运代理公司办理货物托运的单证。……

出口货物备案单证包括哪些 问：出口货物备案单证包括哪些？ 答：（1）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等； （2）出口货物明细单，又称货物出运分析单或者信用证分析单； （3）出口货物装货单，又……

分公司可以自行生产，出口销售后可以自行办理出口退税吗 问：分公司可以自行生产，出口销售后可以自行办理出口退税吗？ 答：是否按生产型企业办理出口退税，要根据总公司本身的性质来确定，如总公司确定为生产型企业，就可以按生产型企业退税，否则不行。……