茶叶是否免征增值税 问：茶叶是否免征增值税？ 答：茶叶是指从茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽（即茶青），以及经吹干、揉拌、发酵、烘干等工序初制的茶。本货物的征税范围包括各种毛茶（如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等）。精制茶、边销茶及掺对……

享受资源税税收优惠需要备案吗 问：享受资源税税收优惠需要备案吗？ 答：根据《国家税务总局关于资源税征收管理若干问题的公告》(国家税务总局公告2020年第14号)规定：三、纳税人享受资源税优惠政策，实行自行判别、申报享受、有关资料留存备查的办理方式，……

建筑公司跨地区设立的项目部企业所得税如何预缴 问：建筑公司跨地区设立的项目部企业所得税如何预缴？ 答：根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）规定：三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目……

环保税有哪些优惠政策 问：环保税有哪些优惠政策？ 答：目前环保税减免税规定主要集中在以下三个方面： 一是鼓励集中处理。对依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，免征环境保护税。依法……

收到保险公司赔款需要开 / 票吗 问：收到保险公司赔款需要开 / 票吗？ 答：《增值税暂行条例》第一条规定：在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，……

现金折扣是否需要缴纳增值税 问：现金折扣是否需要交纳增值税？ 答：现金折扣销售方式，销售方开 具 / 发票时，是按照销售额全额开 / 具的，正常缴纳增值税；对于享受现金折扣方，没有发生增值税应税行为，不需要针对此部分开 / 具 /发票缴纳增值税。 提醒：……

小规模纳税人季度中间办理了停业，如何适用未达起征点免征增值税政策 问：小规模纳税人季度中间办理了停业，如何适用未达起征点免征增值税政策？ 答：按照现行政策规定，按季纳税的小规模纳税人，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。所以，如果一个季度……

在计算加计抵减销售额占比时，该期间公司从小规模变更为一般纳税人，是否包含小规模期间的销售额 问；在计算加计抵减销售额占比时，该期间公司从小规模变更为一般纳税人，是否包含小规模期间的销售额？ 答：在计算加计抵减销售额占比时，该期间公司从小规模……

本月申报上个月所属期的增值税时，是否可以用开具日期是本月的进项发票来认证抵扣 问：本月申报上个月所属期的增值税时，是否可以用开具日期是本月的进项发票来认证抵扣？ 答：不可以。本月申报上个月所属期的增值税时，不可以用开具日期是本月的进项发票来……

个人工作城市与实际租赁房产地不一致，个人所得税计算时是否可以扣除住房租赁支出 问：个人工作城市与实际租赁房产地不一致，个人所得税计算时是否可以扣除住房租赁支出？ 答：纳税人及其配偶只要在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，就可以按……