财税咨询 收到财政补贴交增值税吗
收到财政补贴交增值税吗 问：收到财政补贴交增值税吗？ 答：收到财政补贴，首先要准确判断是否与取得收入或者数量直接挂钩。与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴……
财税咨询 违约金支出税前扣除需要什么资料凭证
违约金支出税前扣除需要什么资料凭证 问：违约金支出税前扣除需要什么资料凭证？ 答：违约金是违约方对另一方当事人支付的用于赔偿损失的金额。如该违约金性质属于根据经济合同或行业惯例，对企业经营活动中的违约行为进行的惩罚，此合同违约金可以在企业所……
财税咨询 商业保险费用能否在企业所得税税前扣除
商业保险费用能否在企业所得税税前扣除 问：商业保险费用能否在企业所得税税前扣除？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保……
财税咨询 车辆违章罚款能否在税前扣除
车辆违章罚款能否在税前扣除 问：车辆违章罚款能否在税前扣除？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在计算应纳税所得额时，罚金、罚款和被没收财物的损失不得扣除。……
财税咨询 提供技术转让和相关的技术服务是否需要缴纳增值税
提供技术转让和相关的技术服务是否需要缴纳增值税 问：提供技术转让和相关的技术服务是否需要缴纳增值税 答：根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定, 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨……
财税咨询 售楼部是否需要缴纳房产税
售楼部是否需要缴纳房产税 问：售楼部是否需要缴纳房产税？ 答：根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）第一条规定： 关于房地产开发企业开发的商品房征免房产税问题 鉴于房地产开发企业开发的商品房在出售……
财税咨询 产品质量罚款赔偿金能否税前扣除
产品质量罚款赔偿金能否税前扣除 问：产品质量罚款赔偿金能否税前扣除？ 答：《企业所得税法》第10条：罚金、罚款和被没收财物损失不得在所得税前扣除。但企业与客户签经济合同中约定罚款（即经济赔偿款）、违约金等不属违反法律、法规行政罚款，可税前扣除……
财税咨询 一般纳税人销售使用过的设备固定资产增值税怎么算
一般纳税人销售使用过的设备固定资产增值税怎么算 问：一般纳税人销售使用过的设备固定资产增值税怎么算？ 答：一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣的固定资产，按照简易办法3%减按2%征收增值税。 相关政策 一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十……
财税咨询 退货时已经抵扣的进项税需要转出吗
退货时已经抵扣的进项税需要转出吗 问：退货时已经抵扣的进项税需要转出吗？ 答：《国家税务总局关于纳税人进口货物增值税进项税额抵扣有关问题的通知 》（国税函〔2007〕350号）规定： 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定，纳税人从海关取得的完税……
财税咨询 异地建筑工程项目必须在当地预缴增值税吗
异地建筑工程项目必须在当地预缴增值税吗 问：异地建筑工程项目必须在当地预缴增值税吗？ 答：具体可参考国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号）第十一条规定：纳税人跨县……