财税咨询 纳税人异地预缴增值税，城市维护建设税和教育费附加按哪个地方标
纳税人异地预缴增值税，城市维护建设税和教育费附加按哪个地方标准 问：纳税人异地预缴增值税，城市维护建设税和教育费附加按哪个地方标准？（总公司在市区，施工地在县区） 答：根据《财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育……
财税咨询 季度中间新成立的小规模纳税人应如何享受免征增值税优惠
季度中间新成立的小规模纳税人应如何享受免征增值税优惠 问：季度中间新成立的小规模纳税人应如何享受免征增值税优惠？ 答：《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年23号）明确规定：按季纳税申报的增值税……
财税咨询 卖东西送赠品是否交个人所得税
卖东西送赠品是否交个人所得税 问：卖东西时送的赠品是否交个人所得税 答：不交个税，根据《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税[2011]50号）第一条的规定，企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品……
财税咨询 企业在向个人销售商品同时给予金额随机的红包是否交个人所得税
企业在向个人销售商品同时给予金额随机的红包是否交个人所得税 问：企业销售商品，只要购买商品的客户都可以扫企业的二维码抽奖，红包金额随机，直接打到个人的微信账号，是否需要缴纳个人所得税？ 答：根据《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有……
财税咨询 一般纳税人提供建筑服务，简易计税是否只需备案一次
一般纳税人提供建筑服务，简易计税是否只需备案一次 问：一般纳税人提供建筑服务，简易计税是否只需备案一次？ 答：根据《国家税务总局关于简化建筑服务增值税简易计税方法备案事项的公告》（国家税务总局公告2017年第43号）规定：增值税一般纳税人提供建筑……
财税咨询 2018年1月1日起，图书批发、零售是否免征增值税
2018年1月1日起，图书批发、零售是否免征增值税 问：2018年1月1日起，图书批发、零售是否免征增值税？ 答：根据《财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87号）规定：自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书……
财税咨询 核定征收企业所得税的企业，能否享受小型微利企业税收优惠
核定征收企业所得税的企业，能否享受小型微利企业税收优惠 问：核定征收企业所得税的企业，能否享受小型微利企业税收优惠？ 答：根据《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第23号)规定……
财税咨询 所得税汇算清缴时，购买预付卡取得的发票是否可以在企业所得税前
所得税汇算清缴时，购买预付卡取得的发票是否可以在企业所得税前扣除 问：所得税汇算清缴时，购买预付卡取得的发票是否可以在企业所得税前扣除？ 答：根据《企业所得税法》：第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失……
财税咨询 投资者出资额未到位，公司借款所发生的利息支出能否税前扣除
投资者出资额未到位，公司借款所发生的利息支出能否税前扣除 问：投资者出资额未到位，公司借款所发生的利息支出能否税前扣除？ 答：根据《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函〔2009〕312号）规定：……
财税咨询 体检费用是否可以在企业所得税税前扣除
体检费用是否可以在企业所得税税前扣除 问：体检费用是否可以在企业所得税税前扣除？ 答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条第（二）款规定，关于职工福利费扣除问题 《实施条例》第四十条规定的……