财税咨询 企业支付给法人的借款利息能税前扣除吗
企业支付给法人的借款利息能税前扣除吗 问：企业支付给法人的借款利息能税前扣除吗？ 答： 《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函〔2009〕777号）第一条规定，企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款……
财税咨询 涂料是否需要缴纳消费税
涂料是否需要缴纳消费税 问：涂料是否需要缴纳消费税？ 答：根据《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）第一条规定，为促进节能环保,经国务院批准,自2015年2月1日起对电池、涂料征收消费税。现将有关事项通知如下：将电……
财税咨询 失业人员、高校毕业人员有何就业税收优惠
失业人员、高校毕业人员有何就业税收优惠 问：失业人员、高校毕业人员有何就业税收优惠？ 答：根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定： 一、建档立卡贫……
财税咨询 外籍个人如何确认实际在华时间
外籍个人如何确认实际在华时间 问：外籍个人如何确认实际在华时间？ 答：根据国税发〔2004〕97号文，对在中国境内无住所的个人，需要计算确定其在中国境内居住天数，以便依照税法和协定或安排的规定判定其在华负有何种纳税义务时，均应以该个人实际在华逗留……
财税咨询 小规模纳税人最新附加税优惠政策是什么
小规模纳税人最新附加税优惠政策是什么 问：小规模纳税人最新附加税优惠政策是什么？ 答： 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第三条规定，由……
财税咨询 增值税纳税人类别发生变化的城建税等税费减征优惠从何时开始
增值税纳税人类别发生变化的城建税等税费减征优惠从何时开始 问：增值税纳税人类别发生变化的城建税等税费减征优惠从何时开始？ 答：根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第5号……
财税咨询 婚后购买的首套贷款房，想要夫妻两人都抵扣50%
婚后购买的首套贷款房，想要夫妻两人都抵扣50% 问：婚后购买的首套贷款房，想要夫妻两人都抵扣50%，婚前各自首套贷款且婚后分别扣除，这个问题该如何选择 答：根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）规定，第十四……
财税咨询 离婚子女教育专项附加扣除
离婚子女教育专项附加扣除 问：我和我的前夫都有固定单位，离婚后独子判给我抚养，对方支付抚养费，请问在个税子女教育抵扣时我是否可以选择由我一方抵扣1000元每月。 答：根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）……
财税咨询 设有固定装置免税车辆图册在哪儿可以查询
设有固定装置免税车辆图册在哪儿可以查询 问：设有固定装置免税车辆图册在哪儿可以查询？ 答：根据《国家税务总局关于设有固定装置非运输车辆免征车辆购置税有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第43号）规定，一、设有固定装置的非运输车辆是指用于特……
财税咨询 河南省个人借款给公司并收取利息是否享受小规模纳税人增值税优惠
河南省个人借款给公司并收取利息是否享受小规模纳税人增值税优惠政策 问：河南省个人借款给公司并收取利息是否享受小规模纳税人增值税优惠政策？ 答：根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，附件1：……